De feitelijke realisatie van het treasurybeleid weerspiegelt het renteresultaat van de provincie. In 2024 heeft de provincie rentebaten van bijna € 3,7 miljoen, met name op verstrekte langlopende geldleningen en uitzettingen met een looptijd langer dan 1 jaar en deels ook door de rentevergoeding op de schatkist die in 2024 is gestegen. De rentelasten voor 2024 bedroegen € 6,0 miljoen. Deze bestonden met name uit rentelasten voor (kort) opgenomen geldleningen.
Het renteresultaat is doorbelast aan de taakvelden via een omslagrente.
Realisatie | Begroting | ||||||||
2024 | 2024 | ||||||||
Bedragen x € 1.000 | |||||||||
A | De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 6.038 | 6.600 | ||||||
B | De externe rentebaten (idem) | -/- | 3.722 | -/- | 1.920 | ||||
Saldo rentelasten en rentebaten | 2.316 | 4.680 | |||||||
C1 | De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend | -/- | - | - | |||||
C2 | De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | -/- | - | - | |||||
C3 | De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | +/+ | - | - | |||||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 2.316 | 4.680 | |||||||
D1 | Rente over eigen vermogen | +/+ | - | +/+ | - | ||||
D2 | Rente over voorzieningen | +/+ | - | +/+ | - | ||||
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 2.316 | 4.680 | |||||||
E | De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -/- | 2.354 | -/- | 4.707 | ||||
F | Renteresultaat op het taakveld Treasury | -38 | -27 |
Renterisiconorm
De renterisiconorm is bedoeld om (her)financiering van de meerjarige leningen over de jaren te spreiden. De renterisiconorm voor 2024 is 20% van het begrotingstotaal van de ontwerpbegroting en bedraagt € 180 miljoen.
Voor 2024 zijn twee langlopende leningen bij de BNG aangetrokken om een mogelijke overschrijding van de kasgeldlimiet te voorkomen. Het bedrag aan opgenomen langlopende financiering bedraagt € 160 miljoen. De eerste lening (€ 70 miljoen) dient in 2025 te worden afgelost, de tweede lening (€ 90 miljoen) in 2026. Voor 2024 tot en met 2028 wordt met de huidige leningportefeuille de renterisiconorm niet overschreden.