Staat van het verloop van de reserves (Bbv. artikel 54)
Naam van de reserve | Stand per 1-1-2024 | Resultaat-bestemming 2023 | Toevoegingen | Onttrekkingen | Stand per 31-12-2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Stortingen | Wegens overheveling van middelen | Bestedingen | Wegens overheveling van middelen | Vrijval ten gunste van rekening van lasten en baten | |||||||
x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | x € 1.000 | ||||
Algemene reserves | |||||||||||
Algemene reserve | 119.569 | 93.629 | 11.260 | - | 76.558 | - | 941 | 146.958 | |||
Totaal algemene reserves (a) | 119.569 | 93.629 | 11.260 | - | 76.558 | - | 941 | 146.958 | |||
Bestemmingsreserves | |||||||||||
Programma 1 Bestuur | |||||||||||
Reserve Cofinanciering Europese projecten | 3.718 | - | 1.200 | - | 2.242 | - | - | 2.676 | |||
Programma 2 Klimaat en gezonde leefomgeving | |||||||||||
Reserve Bodemsanering | 24.128 | - | 445 | - | 852 | - | - | 23.721 | |||
Reserve Duurzame elektriciteit | 5.179 | - | 33 | - | 18- | - | 4.329 | 901 | |||
Reserve Energietransitie | 14.721 | - | 33 | - | 314 | 1.104 | 9.412 | 3.924 | |||
Reserve Gezonde leefomgeving | 8.027 | - | 1.000 | - | 315 | - | 6.416 | 2.296 | |||
Reserve Subsidie Warmtetransitie | 1.535 | - | - | - | 992 | 2.000- | - | 2.543 | |||
Reserve Warmtetransitie | 6.262 | - | 33 | 896- | 366 | - | 786 | 4.247 | |||
Programma 3 Ruimte en Wonen | |||||||||||
Reserve Klimaatadaptatie | 1.367 | - | - | - | 341 | - | - | 1.025 | |||
Reserve Meekoppelkansen bij Dijkverst. en Kustontw. | 11.716 | - | - | - | 5.895 | - | - | 5.821 | |||
Reserve OV-fonds, incl. OV-knooppunten | 17.682 | - | - | - | 2.016 | - | - | 15.667 | |||
Reserve Subsidies Meekoppelkansen bij Dijkverst. en Kustontw. | 2.983 | - | - | - | 2.983 | - | - | - | |||
Reserve Subsidie OV-fonds (OD 3.4.1) | 5.339 | - | - | - | 380 | - | - | 4.958 | |||
Reserve Woningbouw | 4.619 | - | 1.160 | 78.919 | 281 | - | 3.169 | 81.248 | |||
Reserve Verleende subsidies Woningbouw | 3.752 | - | - | - | 757 | - | - | 2.995 | |||
Reserve Woonbeleid | 1.979 | - | - | - | 588 | - | 1.229 | 162 | |||
Programma 4 Bereikbaarheid | |||||||||||
Reserve Groot onderhoud vaarwegen | 7.588 | - | 13.152 | - | 7.136 | 5.333 | 1.843 | 6.428 | |||
Reserve Groot onderhoud wegen | 29.481 | - | 17.568 | 5.100 | 30.714 | - | 1.400 | 20.036 | |||
Reserve Innovatieveprojecten Mobiliteit | 12.431 | - | - | - | 1.654 | 182 | - | 10.595 | |||
Reserve Mobiliteitsbeleid | 3.606 | -500 | 50 | 205 | 1.564 | - | - | 1.797 | |||
Reserve Ontwikkeling prov infrastructuur | 88.548 | - | 19.574 | - | 1.555 | 1.646 | 581 | 104.340 | |||
Reserve Openbaar Vervoer projecten | 16.238 | - | 12.604 | - | 9.531 | - | - | 19.311 | |||
Reserve Uitvoeren mobiliteit | 78.041 | - | 10.511 | 4.000 | 15.590 | 5.425 | 25 | 71.512 | |||
Reserve Verleende subsidies OD 4.1.2 | 4.083 | - | - | 5.220 | 4.712 | - | - | 4.591 | |||
Programma 5 Natuur en landelijk gebied | |||||||||||
Reserve Cofinanciering Waddenzee | 6.072 | - | 832 | - | 1.158 | 925 | - | 4.821 | |||
Reserve Europese proj. Landbouwsubsidies | 4.417 | - | 1.200 | - | 365 | - | - | 5.252 | |||
Reserve Groen | 114.736 | - | 14.428 | 1.496 | 18.723 | 16.211 | - | 95.727 | |||
Reserve Groene Uitweg | 9.598 | - | 44 | - | 264 | 1.496 | - | 7.882 | |||
Reserve Laag Holland | 788 | - | - | - | 253 | - | - | 535 | |||
Reserve Landschap | 3.713 | - | - | - | 44- | - | 3.573 | 184 | |||
Reserve Oostelijke Vechtplassen (OVP) | 17.246 | - | 58 | 4.000 | 1.647 | - | - | 19.657 | |||
Reserve PPLG incidentele middelen CA 2023 | - | - | - | 10.900 | 409 | - | - | 10.491 | |||
Reserve Subsidies Groene Uitweg | 902 | - | - | - | 295- | - | - | 1.197 | |||
Reserve Subsidies Cofinanciering Waddenzee | 6.257 | - | - | 925 | 340- | - | - | 7.522 | |||
Reserve Subsidies > € 1,5 miljoen Groen, OD 5.1.1 | 17.172 | - | - | - | 4.262 | - | - | 12.910 | |||
Reserve Waterrecreatie | 3.385 | - | 1.552 | - | 1.387 | - | 1.328 | 2.222 | |||
Programma 6 Economie, leefbaarheid en cultuur | |||||||||||
Reserve Circulaire economie | 1.108 | - | 1.180 | - | 547 | - | 880 | 861 | |||
Reserve Herstructurering bedrijventerrein | 3.149 | - | - | - | 975 | - | 2.131 | 43 | |||
Reserve MKB | 13.060 | - | 4.922 | - | 3.202 | - | - | 14.780 | |||
Reserve Monumenten (Mr.F.J.Kranenburgfonds | 8.951 | - | 3.821 | - | 10.430 | - | - | 2.342 | |||
Reserve Ontwikkeling Havencomplexen | 14.688 | - | - | - | 1.872 | - | - | 12.817 | |||
Reserve SvA/NHW Werelderfgoed | 6.312 | - | - | 233 | 2.294 | - | - | 4.251 | |||
Reserve Subsidies SvA/NHW Werelderfgoed | 3.025 | - | - | - | 885 | - | - | 2.140 | |||
Reserve Subsidies kwaliteit cultuur en voorzien. | - | - | 12.700 | - | 10.160 | - | - | 2.540 | |||
Programma 7 Overzicht Algemene middelen en organisatie | |||||||||||
Reserve Bedrijfsvoering | 12.826 | - | 5.126 | - | 4.852 | - | - | 13.100 | |||
Reserve Coalitieakkoord | - | 14.055 | 107.862 | - | - | 93.819 | 581 | 27.517 | |||
Reserve Huisvesting | 11.434 | - | - | - | 762 | - | - | 10.672 | |||
Reserve Waardevermindering grondaankopen Groen | 18.059 | - | - | 12.055 | - | - | - | 30.114 | |||
Reserve Economisch herstel en duurzaamheid | 63.104 | 63.104- | - | - | - | - | - | ||||
Reserves ter dekking van kapitaallasten | |||||||||||
Reserve Dekking Kapitaallasten Weginfras (Prog. 4) | 31.240 | - | - | 420 | 1.155 | - | - | 30.505 | |||
Reserve Dekking Kapitaallasten OV-infras (Prog. 4) | 85.165 | - | - | 1.226 | 68 | - | - | 86.322 | |||
Reserve Kapitaallasten innovatieprojecten (Progr. 4) | 6.686 | - | - | 182 | 674 | - | - | 6.194 | |||
Reserve Kapitaallasten Groen (Progr. 5) | 3.761 | - | - | 156 | 62 | - | - | 3.855 | |||
Totaal bestemmingsreserves | 819.877 | -49.549 | 231.088 | 124.141 | 156.487 | 124.141 | 37.683 | 807.244 | |||
Totaal reserves(a + b) | 939.446 | 44.080 | 242.348 | 124.141 | 233.045 | 124.141 | 38.624 | 954.205 | |||
Resultaat 2024 | 106.013 | ||||||||||
Totaal eigen vermogen | 1.060.218 | ||||||||||
Algemene reserve Doel:
De Algemene Reserve vormt een buffer voor financiële tegenvallers van een omvang die niet uit de algemene dekkingsmiddelen is op te vangen.
Vanuit de resultaatbestemming van 2023 is € 30,52 miljoen gestort in de Algemene reserve. Daarnaast is vanwege het opheffen van de reserve Economisch Herstel en Duurzaamheid (EHDF) ultimo 2023 ook € 63,1 miljoen in 2024 toegevoegd aan de algemene reserve
Stortingen:
- In 2024 is € 11,26 miljoen gestort in de Algemene Reserve. Dit betreft de volgende toevoegingen:
- € 9,57 miljoen: Bij de Laatste begrotingswijziging 2024 is besloten om een aantal zogenaamde Uitgestelde intenties (UI) in de algemene reserve te storten zodat deze middelen meegenomen kunnen worden naar 2025;
- € 1,69 miljoen: Dit betreft een decentralisatie uitkering voor Agrarisch Natuur en Landschapsbeheer (ANLb) uit de septembercirculaire 2024 van het provinciefonds. Bij de Laatste begrotingswijziging 2024 is besloten om deze middelen te storten in de algemene reserve.
Onttrekkingen:
In 2024 is € 76,56 miljoen aan de algemene reserve onttrokken of overgeheveld naar een andere reserve. Dit bedrag bestaat onder andere uit:
- Een onttrekking van € 53 miljoen die gestort is in de reserve Coalitieakkoord. Dit conform het ontwerpbesluit bij de jaarrekening 2023;
- Een onttrekking van € 19,03 uit de Eerste begrotingswijziging 2024. Het gaat hierbij om een onttrekking van diverse decentralisatie uitkeringen uit de decembercirculaire 2023 van € 10,8 miljoen, € 6,62 miljoen onttrekkingen voor nog lopende toezeggingen vanuit de reserve EHDF en € 1,61 miljoen voor Uitgestelde intenties;
- Een onttrekking van € 1,9 miljoen uit de kaderbrief 2024. Het gaat hierbij om een onttrekking voor VMaas ad € 1,5 miljoen en een onttrekking van € 0,4 miljoen voor de decentralisatie uitkering Weerbaar bestuur;
- Diverse overige kleinere onttrekkingen uit de begroting 2024 en de Tweede begrotingswijziging 2024 ad € 2,48 miljoen.
Vrijval:
- Bij de kaderbrief 2025 is besloten om € 941.000 van de reserve EHDF in zet zetten voor de taakstelling op de reserves van € 40 miljoen en over te hevelen naar de reserve Coalitieakkoord. Omdat de reserve EHDF ultimo 2023 is opgeheven loopt dit via de algemene reserve. Het eindsaldo van de reserve EHDF is in 2024 toegevoegd aan de algemene reserve.
Stand:
Conform het financieel beleid van Provincie Noord-Holland moet de omvang van de Algemene Reserve tenminste 25 % van de structurele algemene dekkingsmiddelen bedragen, met een minimum bedrag gelijk aan het saldo van het netto risicobedrag dat berekend is voor het boekjaar waarop deze jaarrekening betrekking heeft.
De structurele algemene dekkingsmiddelen bestaat uit de algemene uitkering van het provinciefonds (exclusief voormalig BDU middelen), de opcenten motorrijtuigenbelasting, het renteresultaat en de dividenduitkeringen.
De omvang van de (vrij besteedbare) structurele algemene dekkingsmiddelen per ultimo 2024 bedraagt € 542,1 miljoen. 25 % hiervan is € 135,5. Uit de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing blijkt dat de omvang van de berekende risico's € 66,9 miljoen voor het komende jaar zijn en € 73,9 miljoen voor 4 jaar.
Op basis hiervan kan afgeleid worden dat de minimale omvang van de Algemene reserve € 135,5 miljoen moet zijn. De eindstand van de algemene reserve bedraagt 147 miljoen. De algemene reserve heeft op basis hiervan een surplus van € 11,5 miljoen ultimo 2024 en voldoet hiermee aan de gestelde kaders.